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　　一、引言
　　随着市场经济的发展，商业性担保机构已成为我国担保体系的重要组成部分。所谓商业性担保机构，是指以企业、个人出资为主组建，专门为中小企业提供融资担保业务、同时兼营投资业务的、以盈利为目的一种担保机构。在我国，由于中小企业资金需求量较大，政策性、互助性担保机构不能完全满足其需要，客观上要求商业性担保机构的参与。商业性担保机构的参与为促进中小企业资金缺口发挥了较大的作用，但同时又面临较大的企业违约风险。这种风险在当前后危机背景下表现得尤为突出——部分中小企业订单及销量的减少，导致资金回笼时间延长，直接的后果是商业性担保机构代偿及遭受损失的风险增加。
　　正因为如此，研究商业性担保机构的风险补偿及控制机制问题，具有非常重要的现实意义。本文通过对江苏省BS市32家商业性担保机构进行问卷调查，了解了商业性担保机构的风险控制现状，揭示出后危机时代商业性担保机构存在的风险，即信息不对称引发的信用风险，风险补偿机制的缺失，风险管理制度不完善及专业人员不足等。针对这些问题提出了商业性担保机构风险补偿及控制机制的创新路径，以促进后危机条件下我国商业性担保机构的健康发展。
　　二、后危机条件下商业性担保机构风险控制现状
　　笔者共调查了BS市担保机构35家，其中商业性担保机构32家。共发放问卷35份，全部回收。为了解BS市商业性担保机构的现状，问卷共涉及四个方面，分别为：担保机构内部风险控制措施，担保机构对中小企业的资格审查及保中监控，担保机构代偿的主要原因及分担情况，反担保措施占累计担保总额的比例。
　　（一）商业性担保机构内部风险控制措施调查显示，大多数商业性担保机构采取了较为健全的风险控制措施。具体情况如下：首先，32家商业性担保机构都设立了不同形式的组织机构，在最高权力机构的设立方面，有24家（占75%）担保机构设立了董事会，3家担保机构设立了基金管理委员会，并且2家在董事会或基金管理委员会的基础上增设了理事会，仅5家上述三者都未设置；其次，所有担保机构都具备较完善的风险控制机制，均定期编制资产负债表，除1家机构外，其余担保机构都在过去的三年中聘请外部专业会计师事务所审计该机构的财务报表。
　　（二）商业性担保机构对中小企业的资格审查及保中监控
　　据调查，商业性担保机构在审查受保企业时优先考虑产品市场前景、企业的净资产盈利水平、法人代表及管理层信用状况，再考虑法人的道德品质、融资能力、第一还款来源及现金流量。在对中小企业进行资格审查时，担保机构遇到的问题主要有财务报表失真、被审查企业财产登记、评估和证明体系不完善，被调查商业性担保机构中出现上述各情况的比例均超过40%。保中监控方面，40.8%的担保机构对中小企业采取了定期了解受保企业经营状况和财务状况的措施，31.6%的担保机构通过银行了解受保企业账户资金的流量和流向，其余的则是通过国家相关政策和分析报告及时掌握受保企业产品的市场行情。
　　（三）商业性担保机构代偿主要原因及分担情况调查结果显示，商业性担保机构发生代偿的原因有多种。其中，主要原因是受保企业逃避债务，占17.4%；受保企业销售收入无法如期到账、亏损、破产、变相逃避债务及披露虚假财务信息，均占14%左右；其余的原因则为贷款银行疏于在贷款使用等方面的监督等，占比较小。若发生代偿，商业性担保机构在代偿总额中最终承担比例多为100%，但大部分担保机构认为理想的代偿分担比例为70%～80%。
　　（四）反担保措施占累计担保总额的比例关于累计担保总额中采取反担保措施所占的比例，32家商业性担保机构中有26家（占81.3%）表示该比例在80%以上。进一步调查发现，担保机构要求受保企业提供的反担保形式主要有企业法人代表及主要管理人员个人担保、质押、抵押、保证金。
　　结果显示90.6%的被调查机构采取企业法人代表及主要管理人员个人担保的形式，被调查担保机构中71.9%的机构还采用保证金的方式进行反担保。
　　三、后危机条件下商业性担保机构面临的风险问题
　　BS市商业性担保机构近几年发展速度较快，但由于外部环境多变、自身实力相对较弱等因素，商业性担保机构仍然存在几个比较突出的问题：
　　（一）信息不对称引发的信用风险商业性担保机构大量存在的意义在于搭建银行和中小企业之间的桥梁，解决中小企业融资难题。与此同时，在担保业务过程中，担保机构与受保企业之间往往会产生信息不对称的问题。