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　　【摘要】此篇文章主要讲的是提供资金链条的观念，针对它和老旧的银行信用额度的业务实施了系统性的解析，而且也出示了监管的策略和应对办法。

　　【关键词】供应链融资；风险管理

　　以供应链为中心的融资方式，加强了企业和监管方关于信息、资金的联系，使交易网络结合更加紧密，避免了小型企业因信息不对称不完整导致的资金紧缺、资金链断裂的现象，已经被广泛应用于市场经济中。

　　一、供应链融资的概念

　　供应链融资是指供应链相关企业通过对供应链成员间的信息流、资金流、物流的有效整合，运用各种金融产品向供应链中所有企业提供的组织和调节供应链运作过程中货币资金的运作，从而提高资金运行效率的一种新型融资模式。

　　“供应链融资”最大的特点就是在供应链中寻找出一个大的核心企业，以核心企业为出发点，为供应链提供金融支持。供应链融资的目的就是为那些相对弱势，围绕着核心企业的中小企业提供资金，一方面消除它们因资金而犯难的后顾之忧，另一方面可以平衡供应链。从风险控制体系的差别以及解决方案的角度，将供应链融资分为预付款融资、存货融资和应收账款融资三类。

　　二、供应链融资风险

　　供应链融资的风险主要集中于银行，除了一般的风险外，供应链融资有其特殊的风险。

　　（一）供应链融资是多种金融产品的组合是新生事物，而且这个组合还处在不断的扩充之中，信贷产品创新层出不穷。新产品在贷前、贷中和贷后的契约设计上可能存在流程漏洞或者法律真空，如果在业务操作中发生法律风险，银行权益将不能得到保护。比如在存货方面的融资就有很多问题疑问，质物的归属权就是一个方面，因为与多个主体都有联系，在各种主体中来回循环，这样就会出现一定的问题，也是由于在现在的中国一些相关的规定及制度还没有具体的规定，并且在其行业内也没有这样的规定用来裁决。

　　（二）供应链运转处境。目前国内信用体制欠缺，故导致企业与企业，企业与银行中间缺乏牢靠的信用保障。同时整个供应链上的企业行业跨度大，银行对企业经济技术水平的分析、行业发展前景的判断除了财务方面的知识外，还需要许多专业知识，这使得银行不能准确了解供应链的整体情况。供应链相关企业通过内部交易等手段，不按公允价格原则转移资产或利润等情况，可能导致银行不能按时回收由于授信产生的贷款本金及利息。需要特别注意的是供应链融资的信用基础是基于供应链整体管理程度和核心企业的管理与信用实力，如果核心企业出现问题，会引发较多问题。

　　（三）中小企业自身状况。供应链融资虽然能够提升中小企业的信用状况，给企业带来融资优势，但同时使中小企业所面临的环境更加的复杂多变，影响因素也更多。供应链上的各个环节是环环相扣，彼此依赖，任何一个环节出现问题，都可能涉及其他环节，影响整个供应链的正常运行。就中小企业来说，受到资金的制约，遇到危机时不能及时地处理，调控性非常差，所以一旦供应链出现问题，他们就会难以摆脱困境，以上这些都会造成银行的风险加大。

　　（四）操作存在大量风险。提供商业资金链需要联系银行部门和提供物流的事业单位二者的结合，业务操作较为困难，并且还存在各个事业单位人员的不故意的失误，还有银行和物流单位之间沟通的误差，这些都是不可避免的风险。

　　（五）选择第三方物流的风险。银行在与第三方物流合作时，选择合适的合作方非常重要。如果第三方物流评估能力不足、故意隐瞒事实、出具虚假的评估报告、伪造仓单质押甚至同质押物的提供方一起欺诈银行一方，都很有可能导致银行的巨大损失。

　　三、供应链融资风险管理

　　针对以上几个方面的风险，应该从以下几个方面做好防范工作。

　　（一）需要产品改造适宜与合同档案规整等。银行新推出的提供资金链的工作，需要银行尽量全面思考这个新的业务会出现的复杂难题，并且要稳定此项工作的信用额度，同时还要预防运行时出现的问题，针对一些缺少准确的法律文件，签订各种文件时一定要确保资料的完整性，严谨性，并证实每个人的责任，如果出现棘手难题时，银行也可以很平静的处理这类问题，完美的确保了自己该享有的权利。

　　（二）对完整的供应链的各个方面进行深入分析，如生产需求、市场容量、可得利润、交易关系、竞争者情况等。再进一步去探讨该生产是否能得到利润、是否能长期运转、能否达到预期目标等重要问题。最后再去弄清楚自己企业的资金流和物流的运行方向和循环完整度。

　　（三）分析借款企业对供应链交易的依赖程度、借款企业与核心企业的关系例如交易往来时间、交易稳定性、所占份额等，了解借款人在供应链中的位置和作用、经营状况、谈判地位、资金实力等，如果中小企业对供应链的依赖程度较低，则银行应该认真考虑其所面临的较大风险。供应链融资除强调贸易的自偿性和资产支持外，主体的资质及企业主的财产特征在某些情况下也需要进行考察。

　　（四）物流企业和银行都需要根据业务环节的功能设计业务流程，合理划分岗位，使得各岗位之间能够做到即相互衔接配合又相互监督检查。在计划流程和生产的时候需要严格按照标准完成避免工作人员出现失误，并且要制定合理有效的准则，让整个生产过程在专业的监督管理下顺利完成。

　　（五）择取正确的合作方。第一要保证合作方拥有良好的诚信口碑，第二就是他们一定得有足够的能力让我们能从中得到利润。银行要定期深入物流企业开展调查研究，及时掌握其经营状况，设置物流企业档案，还应针对物流企业的发展趋势，建立与物流企业发展相适应的信贷评估、审批和贷款制度；选择具有较高的仓库管理水平和信息化水平、资产规模、具有在较大范围内对质押物进行严格监管的能力、并具有一定偿付能力的专业物流公司合作。

　　（六）结合具体业务，对于预付款类融资要注意上游供应商的资信和实力、在途风险、上游的责任承担条款、入库的准时性与交接无缝性等因素；存货类要知晓货物的权属如何、货物品质怎样、货物可变现多少、货物价格如何波动以及货物监管是否可操作；应收账款类要注意应收账款的存在性和合法性、应收账款回收期的预测、交易对手的自信和实力、应收账款回款的封闭手段等。

　　综上所述，商业银行在提供链融资业务的同时，要详细考虑的有可能存在的各类风险，并开展行之有效的措施来减少这些风险造成的损失。

　　参考文献：

　　[1]宋炳方.商业银行供应链融资业务[M].北京：经济管理出版社，2008.87-97

　　[2]李娜.浅析商业银行在供应链贸易融资中的商机和风险防范[J].广西金融研究，2008（3），49-51