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新型农村社会养老保险风险识别及其分类研究

时间:2013-11-27 11:29 文章来源:http://www.lunwenbuluo.com 作者:闫翠红 点击次数:

  摘要:新型农村养老保险政策从2010年已经开始实施,在政府的主导下,新型农村社会养老保险制度在全社会普及实施三年多。本文着重对于新型农村社会养老保险制度在实施过程中的风险进行识别和分类进行研究。新型农村社会养老保险风险主要包括制度内生风险、制度外生风险和制度外部效应风险。
  引言:新农保从2009年试点到现在已经经历了三年多,制度的推广速度非常快,实施过程中面临各种社会经济变量,其中包括了制度实施、政策实施和各级政府之间的财政责任、基金投资与经办管理、参保主体意愿等等,作为社会保障制度的核心制度之一,新农保制度具有集人口、经济和社会为一体的综合功能,在试点阶段的制度设计和实施过程中还存在着很多不确定因素的干扰,导致新农保在实施中没有达到预期的目标,新农保的风险识别和分类就至关重要。
  关键词:新型农村;社会养老保险;风险识别;分类
  一、新型农村社会养老保险风险识别及其分类
  本文根据新农村社会养老保险产生的原因进行分类,将制度存在的风险分为两大类:制度风险和制度外部效应风险。制度风险还包括了制度内生风险和制度外生风险两个部分。
  (一)制度内生风险。制度内生风险指的是在新农村社会养老保险制度其中一个环节运转受到阻碍,导致整个制度无法继续工作。新农保制度内生风险是制度设计出来就存在的,在制度实施中由于经验数据的缺乏和很多设计时假设的条件不科学,相关主体行为人主观决策和获取信息的不充分性等因素导致的。新型农村社会养老保险制度全程分为四个阶段:制度设计、资金筹集、基金管理、待遇给付,每一个环节出错都能导致整个制度风险事故发生。制度内生风险按照制度的环节分为四个内容:制度设计风险、资金筹集风险、基金管理风险、待遇给付风险。
  1.制度设计风险。制度设计风险是指由于制度本身在设计中存在不合理、缺乏精确计算,导致制度实施的预期目标和实际结果之间产生负偏差。其中包含了养老金的替代风险、个人账户的计发系数风险、制度碎片化与衔接风险等等。2.资金筹集风险。资金筹集风险指的是在新农保资金筹集主体目前或者将来在承担新农保补贴、补助和缴费方面能力或者意愿的不确定性,从而制度无法负担相应的筹集资金的责任,导致新农保制度在财务上的不可持续性。资金筹集风险还分为财政风险、集体筹资风险及个人筹资风险三个部分。财政风险指的是中央或地方政府在当下或未来,因为制度的扩面、人口老龄化、各级政府之间财政责任不明确等因素,而出现的没有能力负担新型农村养老保险的政府补贴风险。集体筹资风险指的是筹资意愿和筹资能力的不确定性导致集体对于新农村养老保险的补助无法及时到位的风险,个人筹资风险指的是个人在未来或者当下没有参加养老保险的经济能力的人愿意负担而产生的新农保缴费风险。3.基金管理风险。基金管理风险指的是在新农村养老保险活动中的基金收入、支出、管理等内部环节中,因为腐败、运转风险的存在,致使新农保基金存在问题,基金财务的不可持续性的风险。在基金的管理风险中,监督的不到位导致了基金被挪用、截留的基金管理监督风险,基金的不恰当投资方式导致的基金无法保值的基金保值增值风险,这两类风险很重要。4.待遇给付风险。待遇给付风险指的是在待遇给付环节中由于人为的冒领养老金、制度流程或者技术因素而引起的操作失误或者道德风险,以至于基金的意外损失或者基金无法兑换成养老金的给付承诺风险。
  (二)制度外生风险。制度外生风险是指制度外在的因素对制度预期目标的实现中的影响和阻碍,导致了制度的实际结果和预期制定目标的负偏离。新农保制度作为一项关系到农村养老保险的公共制度,一样面对着在特定的复杂环境下,受到外部环境很多像政治局势、宏观经济的走势、人口老龄化和自然资源以及社会条件的影响。这样新农保也存在政治风险、经济风险、自然风险和社会风险等外部风险的冲击。
  1.政治风险。政治风险值得是社会政策的制定和执行由于缺乏明确的、合理的稳定和目标定位,导致制度的随意性比较大,从而引起了风险。在政策的实施中,由于政府领导人的政治热情和政治决策受到影响和干扰,从而不能让制度得以延续下去。由于社会的保障和法制还不完善、体系的内部碎片化和政绩考核目标短期化,新农保的可持续发展可能受到某些政治措施变化而改变或者中断。2.经济风险。经济风险指的是由于宏观经济的变化导致相关的经济参数和变量发生了不确定性的变动,使得新农保基金受到损失、政府财政入不敷出,导致政府无法实现基金的平衡,使制度相对于预期目标发生负偏离。3.自然风险。自然风险主要指的是自然灾害的发生,比如地震、泥石流、洪水暴雨、干旱等重大自然灾害风险,对于当地的新农保办理机构造成直接的经济损失、让办理业务受到影响,同时自然灾害引发间接经济损失,也给新农保制度带来了很严重的给付风险。4.社会风险。社会风险指的是新农保在社会系统环境因素的影响和干扰下出现风险。中国现在城乡差距过大,社会制度的不健全,改革开放让一部分人先富了起来,城乡之间的差距让新农保在实施阶段的国民福利保障均等化受到了制约,导致新农保在筹资来源上出现风险。
  (三)制度外部效应风险。外部效应指的是在经济主体活动中所产生的影响,不表现在其自身成本和收益上,而是会给其他的经济体带来利与弊,分为正外部效应和负外部效应。新农保在实施中产生的制度外生风险会造成对于社会系统的冲击,使社会系统产生损失和不确定性,引发社会的不安、加重劳动力供给短缺问题、对于储蓄和消费产生不利影响。制度外部效益风险分为三个部分,包括了经济、社会、政治。

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