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浅议民营企业信贷风险及防范措施(2)

时间：2013-09-01 13:48 文章来源：http://www.lunwenbuluo.com 作者：论文部落 点击次数：

 
　　(四)民营企业财务信息不准确，银行缺少有效的监督手段
 
　　由于民营企业财务管理不规范，大多数企业仍处于成长期，缺少必要的财务规范，造成信息不对称的现实。家族似的管理，在一定程度上阻碍建立规范的信息管理制度的建立。银行参考并不真实的财务信息进行信贷决策，势必影响信贷投放质量。
 
　　三、贷款风险防范与控制措施
 
　　(一)做好贷前调查与分析，严把贷款申请审查关
 
　　对关联关系复杂的民营企业授信时，需要从整体层面关注其风险，全面了解集团客户及下属的相关信息，查清关联企业内部股权关系和实际控制人的具体情况，及时了解经营风险。同时要从高管人员品行调查、信用记录、企业历史沿革、主营业务、企业分立和改制背景、发展前景等方面综合判断，合理确定授信额度，以满足借款人生产经营的正常资金需要，防止借款人在民间高息融资或过度举债，切实防范关联企业风险。
 
　　(二)加强对贷款资金用途的监控，及时发现关联贷款隐含风险
 
　　在信息不对称的现实情况下，对贷款客户资金使用的监控尤为重要，只有及时发现贷款资金挪用及诈骗嫌疑，及时揭露和发现关联贷款隐含的风险，才能采取有效措施进行资产保全。
 
　　(三)加强对借款人经营情况的监管，慎对贷款逾期转贷
 
　　一方面应加强对借款人财务及生产经营情况的检查，及时了解和掌握借款人的经营状况、现金流及资金链等情况，及早发现影响还款的不利因素，以便采取有效措施控制贷款风险。另一方面要慎对贷款逾期后转贷，深入了解逾期产生原因。有些贷款不是用于正常经营，没有还款来源保证，必然逾期或多次转贷。若在未对逾期原因深入了解的前提下便同意转贷，则可能错失收贷良机，延缓风险的暴露。
 
　　(四)加强贷款抵押管理，增强风险缓释能力
 
　　目前，个别银行单纯追求市场占用率，追逐短期效益，为尽快发放贷款，对抵押物变现能力差、高估抵押物价值等诸多问题视而不见，降低了作为第二还款来源的抵押物的风险缓释能力。为确保信贷资金安全，作为银行经办部门应实在查看抵押物，贷后管理环节，除定期查看外，还应就抵押物变现能力及变现价值进行重估，特别是市场发生重大变化时更要这样做。
 
　　(五)切实落实担保措施，有效抵御风险
 
　　担保能力的强弱在一定程度上决定了贷款的安全性。目前，一些民营企业贷款采取关联公司相互担保、连环担保等方式，一旦关联企业内部资金链断裂，则担保必将流于形式。因此，银行应谨慎选择保证方式，切实把握保证人的实际偿债能力，将风险控制落到实处。
 
　　[参考文献]
 
　　[1]马文成,王有良.基于风险导向审计的内部审计创新研究[J].会计师,2009(6)
 
　　[2]聂海斌.风险导向审计在应用中的问题及完善[J].当代经济,2009(16)
 
　　[3]汪寿成.现代风险导向审计[M].辽宁：大连出版社,2009
 
　　[4]汪文文.论新形势下的风险导向审计[J].经济研究导刊,2009(4)
 

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