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　　[摘 要]目前，融资难是我国中小企业发展过程中遇到的普遍问题，严重影响着企业的健康发展。一些中小企业不得不向民间高息借款渡过难关，据研究，目前中小企业通过民间资本融资成本在25%左右，有的甚至达到50%以上。如何有效改善中小企业融资难的状况，关乎到中小企业健康长远的发展。
　　[关键词]中小企业；融资难；担保体系
　　中小企业在我国的经济发展中所占地位日益明显。目前，我国中小企业所占比重已经超过96%，其在促进社会经济发展、扩大就业、优化经济结构等方面起着重要的作用。近两年随着国际经济形式的下滑，中小企业在发展的过程中遇到了诸多的困难，其中融资难是目前中小企业面临的主要问题之一。
　　1 我国中小企业融资过程中存在的问题
　　1.1 融资结构不合理
　　目前，我国中小企业在发展过程中，资金的来源主要集中在企业自身资金积累的基础上，而通过其他途径获得发展资金的比例相对较小。缺少外部资金支持的中小企业在发展的过程中一旦出现资金链断裂，就会对中小企业产生毁灭性的打击。目前，除了一部分中小企业能通过其他途径得到小额的资金支持外，大部分中小企业外部资金来源主要依靠银行贷款。通过银行所获得的外部资金来源主要以银行抵押贷款或企业间互保贷款为主，企业间互保获得贷款风险较大，而中小企业通过银行借贷所获得的资金，一般使用周期都比较短。
　　1.2 中小企业融资渠道窄
　　目前，国内90%以上中小企业外部的融资来源于银行贷款，而银行对中小企业的贷款的门槛却很高，对于中小企业来说机会很少。中小成长型企业融资和融资方式单一。目前，中国还没有构建以中小企业为主体的多层次金融市场体系。虽然目前金融市场有多种融资渠道，例如：向金融机构借贷、发行企业债券、吸引风险投资、合伙私募资金等。但这些融资渠道只是针对于拥有优良资产以及经营业绩良好的大企业，或者是非常优秀的中小企业，对于大多数中小企业而言，机会很少。
　　1.3 中小企业融资成本高
　　企业的融资成本主要包含按照贷款额支付相关的利息以及筹资、贷款过程中的相关费用。与大型企业相比，中小企业在贷款的过程中不仅享受不到银行所提供的各项优惠政策，而且还要支付比大型企业贷款更多的利息。目前商业银行对中小企业的贷款形式主要为抵押贷款和担保贷款这两种形式。这两种贷款形式在实施的过程中手续非常烦琐，并且中小企业在贷款的过程中为了寻求抵押或者担保，还要付出如担保费、资产评估费等相关的额外费用。这使中小企业正规渠道融资困难重重。企业要发展需要资金的支持，因此，不少中小企业不得不通过民间借贷（高利贷）缓解短期的资金压力。所有这些都使中小企业在市场经济发展中处于被动的地位，缺乏相应的竞争力。
　　2 中小企业融资难的原因分析
　　2.1 缺乏市场化的利率调节机制
　　从发达国家对中小企业贷款利率的情况来看，一般银行对中小企业的贷款利率要高于市场的平均利率水平。以美国为例，美国的银行对中小企业的贷款利率要高于对大型企业的贷款利率，一般高1%～1.5%。而我国贷款利率是相对固定的，商业银行对大企业的贷款利率与对中小企业的贷款利率基本是相同的，利率相同而本金风险大，这种情况严重影响了银行向中小企业贷款的积极性，不利于银行向中小企业放贷。
　　2.2 担保体系不健全
　　目前，我国的担保体系不完善，政府基本不参与中小企业的担保，而社会上有实力的担保机构又少，并且还存在着担保程序、手续烦琐等许多问题。当前多数担保机构都实行会员制，中小企业需要缴纳一定的押金和会费才能成为担保机构的会员，这在无形中又增加了中小企业的融资成本。对于银行来说，在发放贷款前，首先要考虑本金的安全，因此，银行对中小企业贷款时，对中小企业提供抵押物的要求非常严格。就我国目前情况来看，银行对于抵押物的选择一般偏向于不动资产的抵押，比如：房产、土地等。中小企业一般很少有自己固定的房产或土地，一般都是租赁的厂房或办公共场所，这样就造成了固定资产较少的情况，即抵押物不足，因此，中小企业就很难从银行申请到大额贷款。
　　2.3 中小企业信用等级低
　　目前，信用等级低是我国中小企业普遍存在的问题。在申请贷款的过程中，小企业很难向银行提供健全的组织结构、经营业绩、财务状况分析报告等资料，另外，许多中小企业为了获得银行提供的贷款，对银行提供虚假信息，结果往往导致银行的利益受到很大的损害。因此，银行采取了提高信用风险控制系数的对策，这又增加了中小企业贷款的难度。
　　另外，中小企业一般是家族式的发展经营模式，在经营的过程中产权结构不清晰，生产效率较低，很难通过合理有效的手段来规避市场风险，影响企业偿还债务的能力，造成履行合约的能力不足。由于经营不善而导致的中小企业高倒闭率和高违约率严重影响了银行对中小企业贷款的信心，造成了中小企业贷款困难。
　　2.4 政府扶持力度不够，法律法规不健全
　　目前，许多发达国家都设有专门机构或相关的法律法规为中小企业提供发展资金的扶持帮助。比如：美国有专门的《小企业管理法》，并设置了小企业管理局，通过直接贷款、协调贷款和担保等多种形式对中小企业提供资金帮助。而在我国，政府在资金、技术、人员等方面一直侧重于对大型企业的扶持，一开始就使中小企业在市场竞争中处于不平等的地位。目前，我国中小企业融资方面的法律法规不健全，只是按照某个行业和所有制分别制定相关法律法规，缺乏完整的专门针对中小企业发展的相关法律法规，造成中小企业法律地位和权利不平等的局面。
　　3 解决中小企业融资难问题的对策建议
　　3.1 提高中小企业自身的竞争力
　　企业竞争力可以通过诸多方面表现出来，比如：生产能力、技术研发能力、新技术应用程度及销售网络配备等。提高中小企业竞争力能使企业在激烈的市场竞争环境中不断获得发展的资源以及最大的利润。当前大多数中小企业也充分认识到提高企业竞争力的重要性，许多公司在经营的过程中积极淘汰落后的技术与设备，大力应用新技术、新设备来提高生产能力，提升公司的竞争力，同时积极完善公司的财务制度，从而较为容易地获得了银行的贷款。
　　3.2 有针对性地制定中小企业帮扶政策
　　首先，政府相关部门应提供必要的财政支持，根据整体的经济发展形势，制定专门针对中小企业发展的扶持政策。比如：划拨专门的款项对符合产业结构调整的中小企业进行相应的资金扶持，培育新的经济增长点，鼓励中小企业技术创新。财政扶持资金在利用的过程中必须有专门的机构对资金进行监管和考核，否则不仅会造成资金浪费，而且会打击其他中小企业发展的积极性。其次，金融机构要认真贯彻落实支持中小企业发展的相关政策法规，加大对中小企业的信贷支持，完善对中小企业的金融服务，提高中小企业的授信额度，积极开发适合中小企业特点的信贷项目。进一步健全完善针对中小企业的贷款担保机制，加强对担保机构的行业管理，制定出台行业管理的有关规则，积极发展专业特点突出的贷款担保机构，提高行业整体水平。最后，健全服务体系，鼓励发展为中小企业提供服务的专业机构，引导其为中小企业提供项目选择、经营指导、专业人才培训、技术支持、法律援助等服务。
　　3.3 建立完善的中小企业信用评价体系
　　良好的信用体系是中小企业规范化经营和国家经济发展的重要保证。信用体系的构建有利于中小企业的健康发展，能有效缓解中小企业融资难问题。政府相关部门应充分利用现代化的信息手段多渠道收集中小企业的相关信息，建立规范化的信用档案，通过官方媒体向全社会公开，接受全社会监督并随时供银行系统查询，并通过相关的法律法规严惩逃避银行债务的企业及相关的责任人。对信用较好的中小企业，由政府牵头联合其他相关金融部门对其进行相应的资金扶持，比如：中国人民银行宝鸡市中心支行与宝鸡市国税局、地税局联合推出了“纳税+征信+信贷”的小微企业融资新项目，对连续3年按时足额纳税、纳税信用等级评级为B级（含）以上、社会第三方信用评级为3B以上的小微企业办理“税信贷”，最大授信额度为小微企业最近3年平均年纳税额5倍，最高不超过200万元。目前，宝鸡全市已有26户小微企业通过“税信贷”业务，成功获得银行融资2 500万元。
　　3.4 设计适合中小企业的信贷产品
　　金融机构应在确保资金安全的情况下，拓宽中小企业的融资渠道，创造公平公正的融资环境。目前，国家已经出台相应的政策法规，鼓励银行设置各种贷款品种向中小企业发放贷款以此支持中小企业的发展。同时，政府也鼓励民间资本进入金融借贷领域，并制定了相关的法律法规避免高利贷现象的出现。目前，多家银行已开发多种针对中小企业融资的小额贷款，并取得了很好的效果。
　　3.5 与国外中小企业合作
　　我国中小企业融资难，主要是因为他们生产技术水平较低。虽然发达国家的中小企业拥有先进的生产技术和生产管理方法，但国内的商业银行也很少与他们进行贷款业务往来。由此可见，国内外的中小企业可以互补，互补之后能达到双赢的效果。中国银行中小企业部总经理王健表示，中国中小企业有四五千万家，如果与全球的中小企业结合起来，市场潜力不可限量。近两年来，中国银行多次赴法国、德国、意大利召开全国性中小企业投资论坛，目前已与有关国家的政府、银行、商会等机构形成中小企业投资服务合作机制，建立数万家国内外中小企业的信息资料库。通过这个平台的帮助，已有许多外国中小企业到中国安家落户，也有很多中国中小企业在国外找到了合作伙伴。
　　3.6 政府应加大中小企业融资的扶持力度
　　为化解企业融资风险，政府相关部门应积极探索改革科技财政投入方式，设立科技贷款风险补偿资金，对与政府相关部门建立合作关系的银行业金融机构为科技型中小微企业提供信贷支持而发生的不良贷款，给予风险补偿。并与银监局联合推动商业银行建立专业科技支行，引导银行业金融机构降低科技型中小企业融资成本。
　　近年来，许多地方政府为了解决中小企业融资问题，想出了很多好的办法，值得借鉴。比如：陕西为了解决中小企业融资难的问题，整合财政资金，设立了5亿元规模的陕西省科技成果转化引导基金、500万元的科技企业科技保险补贴资金。其中，省科技成果转化引导基金参与的西科天使投资基金，已支持初创期企业54家，8个项目已完成二轮融资，实现5～10倍的增值，6个项目计划2016年上半年挂牌新三板；出资7 000万元发起设立的西科天使二期、三期基金，引导社会投资4.8亿元。目前，陕西省科技厅正在智能制造、机器人、光电子集成电路、军民融合、众创空间及大数据等6个重点领域，筹划子基金设立工作。目前推出面向小微企业的创新型贷款品种达50余种。
　　主要参考文献
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　　[3]徐军辉.中国式影子银行的发展及其对中小企业融资的影响[J].财经科学，2013（2）.