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　　4.本模型主要是提供浮动利率的美元融资通过利率互换操作转变为固定利率的决策支持，但模型略作修改后同样也可以用于固定利率转为浮动利率的决策支持；另外，随着人民币利率市场化的推进，SHIBOR（上海银行同业拆借利率）应用日趋成熟，可以预见未来会出现大批与SHIBOR挂钩的人民币浮动利率融资和利率互换服务，这样本模型也可应用于人民币融资的决策。
　　5.笔者搜索国内文献，找到了多篇关于利率互换手段的实践案例、风险分析或会计处理等方面的研究文献，但暂时未见有类似本文的对美元融资浮动利率/固定利率合理比重的研究，实践中笔者所了解的企业在这方面的决策也多是根据经验或接受金融机构的建议而作出，并没有通过量化的计算来主动设置合理的比重目标。希望本文的研究结果不仅是理论上的初步探索，更期冀能对企业的实践决策能有所帮助。
　　【参考文献】
　　[1]方红星，王宏.企业风险管理--整合框架[M].大连：东北财经大学出版社，2005.
　　[2]（美）迪克西特，奈尔伯夫.策略思维：商界、政界及日常生活中的策略竞争[M].王尔山，译.北京：中国人民大学出版社，2002.
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