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　　（1）资本风险。资本风险是指政策性银行由于资本充足率不足，无法满足客户流动性需求的风险。政策性银行发行的债券一般为中长期债券，但其贷款项目则多为建设周期长、见效慢的大型项目，贷款项目还款期限较长。这种矛盾导致了政策性银行的资金运用缺乏流动性，容易导致资本风险的产生。

　　（2）管理和内控风险。这类风险是指由于银行内部管理机制不健全或进行违规经营甚至犯罪活动等造成损失的可能。如内部监管制度不规范造成信贷资产流失或转移、挪用信贷资金等都会造成管理和内控风险。

　　（3）决策风险。决策风险是指由于银行管理层决策失误造成损失的可能。主观上决策人违反客观规律的决策或屈从于领导意志的决策；客观上由于信息的真实性及不可预见的原因导致的决策失误造成的损失可能都属于决策风险。一般而言，银行的内部风险不论是政策性银行还是商业银行都会存在，其风险是可以通过加强银行的信贷管理、规范银行的信贷经营行为来规避或减小的，因此该类风险不在本文重点讨论范围之内。

　　三、政策性银行信贷风险评价指标体系的建立

　　1、定量指标分析

　　定量指标是指影响企业信用等级的定量因素。企业的信用是建立在良好的财务基础之上的，对企业的财务数据的定量分析能够在很大程度上衡量企业的还贷能力，揭示其信用状况。因此对企业的定量指标分析主要集中在具体的财务指标分析上。定量指标主要包括经营管理、发展成长和偿债能力三个维度。

　　（1）经营管理维度。在本指标体系的设计中，经营管理维度体现企业两方面的能力：营运管理能力和经营能力也就是企业的盈利能力。主要包括流动资产周转率、应收账款周转率、主营收入现金含量、总资产报酬率、成本费用利润率五个指标。

　　（2）发展成长维度。对于农业及其配套产业的企业而言，如何在国家政策的扶植下快速发展和成长壮大是非常重要的。在本指标体系的设计中，发展成长维度的变量指标包括净资产增长率、主营业务利润增长率和工资福利增长率。①净资产增长率；②主营业务利润增长率；③工资福利增长率。

　　（3）偿债能力维度。企业的偿债能力是指企业的资产变现能力，它是指企业在生产经营过程中产生现金的能力。偿债能力是衡量企业能否按时还贷付息的重要能力。主要通过流动比率、利息保障倍数、资产负债率、企业经营现金流与流动负债比、净资产与贷款余额比五个指标来进行衡量。

　　2、定性指标分析

　　定性指标是企业信用评价过程中的重要因素。政策性银行经营业务范围内的企业大多为非上市企业，这些企业多存在财务制度上的缺陷。因此定性指标能够更有效的帮助政策性银行进行信贷风险的评价工作。定性指标主要包括政策性优势、管理风险、行业与经营风险三个维度。

　　（1）政策性优势维度。所谓政策性优势，是指企业受国家政策倾斜支持的程度。对于政策性银行而言，其面对的企业对国家政策的影响是十分敏感的。政策性优势对于政策性银行评价企业的信用风险具有重要的作用。国家出台开放原垄断行业的政策；国家相关政策导致行业整体的衰退等风险预警能够使政策性银行避免出现重大的信贷风险。因此政策性优势应当成为定性指标的首要分析因素。

　　（2）管理风险维度。企业的经营管理最终还是要由人来完成。对于大多数国有企业而言，领导者具有相当的权威，有些基层企业甚至会出现领导者意志即为企业意志的不合理现象。因此从企业的管理层面来分析评价企业的信用风险是十分必要的。管理风险维度主要包括管理层素质、员工素质和领导者信誉三个指标。

　　（3）行业与经营风险维度。行业与经营风险维度主要衡量借款人所处的行业以及生产经营过程中各个经营环节风险的程度。不同的企业所处的行业背景不同，所面临的市场结构和行业风险也有不同。很多国际性银行对于行业和经营环境的风险研究是非常重视的。

　　综上所述，这政策性银行的稳健经营和健康发展具有十分重要的意义，对维护国家金融安全，更好地发挥我国政策性金融的宏观调控能力，保证国家经济安全，使国民经济保持持续、平稳、健康和快速的发展具有重要的战略意义。

　　参考文献：

　　[1]李忠元.有关政策性银行发展的几个问题[J].中国金融，2005年02期.

　　[2]彭钊慧.构建政策性银行风险管理体系的思考[J].农业发展与金融，2006年S1期.