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　　一、商业银行操作风险概述

　　（一）操作风险的分类

　　迄今为止，我们见到过最多的操作风险分类方法是巴塞尔委员会的风险管理组织以导致操作风险事件的原因种类为依据划分出来的。主要的操作风险事件包含下面几种：内部欺诈、外部欺诈、雇佣合同以及工作情况所带来的风险事件，客户、产品和商业行为所导致的风险事件，实体资产的损失业务异常同系统失误，涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。

　　还可以将操作风险根据内部风险和外部风险进行划分。内部风险指的主要是由于商业银行其内在因素所导致的，所谓的内在因素主要包含了人员、流程、不健全的系统或者失灵的系统。外部风险指的主要是由外部因素所导致的，所谓的外部因素包含了法律政治方面的变动、监督管理环境方面的调整、合作者与竞争者的行为等。

　　我国商业银行在现在这个阶段正处在逐渐的改革之中，在业务范围方面有着比较大的变动，没有一个相对较强的确定性，不够稳定，同国际银行比起来，其业务水平依旧处在初级阶段的水平；在流程及规范方面也不够健全，同国际银行界的口径并不相符。巴塞尔协议的分类所针对的是更多的国际商业银行，所以，在对我国商业银行操作风险进行分类的时候应该对其给予一个特别的对待。发表论文首先应该以中国特色的经济背景以及我国商业银行现存的体制实际为出发点，其次应该对具体实施的可操作性进行充分的考虑，最终将同国际银行界接轨的目标实现。

　　从上面的情况综合来看，我国的商业银行操作风险可以在业务方面划分成下面这六种：内部风险、外部欺诈、违规执行、金融腐败、系统漏洞、其它等。这样的分类方法既简单又实用，有着很强的操作性，既同我国商业银行往常操作风险划分的历史习惯相符合，又使对中外数据加以比较的要求得到了满足。

　　（二）我国商业银行操作风险目前的主要特点

　　国内这几年来有人实证分析了我国的操作风险。研究结果表面，可以大体将我国商业银行操作风险的主要特征总结出下面这几点：

　　（1）通常是在商业银行业务和零售银行业务中发现损失事件，导致损失事件发生的原因主要两种，即内部欺诈和外部欺诈，其中商业银行业务里面占据比例最大的损失事件是内部欺诈。

　　（2）单笔损失金额的均值有着很大的差距，在对操作风险进行度量的时候，应该对每个业务部门以及每个风险事件组合下的损失分布情况进行考虑。

　　（3）损失事件的多少同银行的总资产规模之间的关系是正比相关，可是损失金额的多少同总资产之间却并没有显著的相关性。

　　（4）在损失事件数目以及损失金额的地区分布方面来看，操作风险未必是一定发生在经济发达的分支机构，可是一定是发生在管理相对薄弱、风险控制意识并不是很强的地区。

　　二、我国商业银行操作风险管理存在的主要问题

　　（一）国内商业银行风险管理没有一个健全的架构

　　在操作风险的管理方面，银行高级管理层以及业务部门的职责过于分散，不够明确，对于统一管理的部分相对欠缺，并没有一个十分明确的责任归属界定；纵观国内商业银行这几年来发生的案件，大部分的操作风险都是发生在基层分支行，同时也没有一个完善的基层行操作风险管理职能；通常都是在银行内部成立内审部门，没有很强的权威性，不能起到良好有效的监督作用。

　　（二）操作风险管理机制不够完善

　　银行并未将同操作风险战略相匹配的风险偏好制定出来，对操作风险的容忍水平不能够被反映出来；对内审部门及合规部门过分的依赖，并未将外部审计的力量充分的发挥出来；没有相对先进的政策和制度建设，需要将执行力度进一步提升；没有充足的系统监控措施，同时还缺少历史数据及计量人才，没有很强的定量分析能力，对风险的抵御能力也并不是很强。

　　（三）外部环境不完善

　　操作风险管理工程有着很强的系统性，其顺利进行还需要有良好的外部环境的大力支持，例如保险市场、审计中介机构以及信用环境等，但是国内商业银行目前所处环境并不是特别乐观。就算这几年来我国保险市场已经开始逐渐对银行机构操作风险的保险转移措施进行尝试，可是这种尝试还没有达到一个成熟的阶段，并没有很多的针对操作风险的保险产品类型，这就带给缓解以及转移操作风险一定程度上的限制；外部审计机构并没有很强大的力量，这对收集风险信息数据是不利的；社会没有一个相对良好的信用环境，会经常出现骗贷、欺诈等现象，在某种程度上这些会将国内商业银行的操作风险不断扩大。

　　我国商业银行操作风险管理水平同国外的发达商业银行比较看来，依旧处于识别与管理操作风险的初级阶段。从一方面，我们应该将责权清楚的操作风险管理组织系统以及完善的内部控制流程尽快的建立起来，将谨慎的操作风险管理文化塑造起来，并加以弘扬，营造一个良好的外部环境；在另一方面应该将同我国商业银行操作风险相适应的度量模型逐渐构建起来，将操作风险管理技术提升，逐渐加强操作风险管理的科学性，对风险损失进行准确的估计，将其对风险的防范能力提高。