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　　(二）关于银行多元化经营绩效的文献回顾
　　商业银行开展多元化经营活动，主要通过规模经济和范围经济获得，进而推动银行资产效率的提高。因此，以往文献大多从规模经济的角度和范围经济的角度对银行的多元化行为进行诠释与研究，但是，对于多元化与绩效间的关系至今仍无定论。Saunders&Walter(1994)指出，银行、保险和证券业务的组合能够产生更加稳定的利润来源。Boyd，Chang&Smith(1998)认为，如果多元化使得所有者能够利用存款保险的保证，那么多元化就会有利于商业银行绩效的优化。Ashton(1998)对英国样本的研究表明，整体而言，英国银行业现有的贷款和投资两项业务均存在显著的范围不经济。Stiroh(2004)对多元化与小型社区银行绩效的关系进行了检验。结果证实，多元化与商业银行风险调整后绩效的下降是相关的，非利息收入越局，绩效越不好。Stiroh&Rumble(2006)对美国金融控股公司样本的研究则发现，多元化对绩效具有正、负两方面的影响，负面影响在很大程度上会抵消正面影响。
　　(三）关于银行多元化经营风险的文献回顾
　　与众多的多元化绩效研究相比，有关银行多兀化风险的研究文献较少。Allen&Jagtiani(2000)通过创造一个虚拟的全能银行来对商业银行进入证券和保险业务的风险进行检验。结果发现，银行控股公司在从事证券和保险业务后，其总体风险有所下降。DeYoung&Roland(2001)分析了美国大型商业银行手续费收入活动对银行盈利情况及其波动性的影响。结果表明，比例不断提高的手续费收入活动增加了银行业总体收入的波动性。Stiroh(2004)，Stiroh&Rumble(2006)等文献则进一步指出，商业银行多元化风险主要来源于非利息收入本身的不确定性以及管理者对新领域经营经验和比较优势的缺乏。Lepetitetal.(2008)研究了欧洲银行业风险与业务多元化风险的关系。结果表明，和主要以提供贷款为主的银行相比，非利息收入活动的扩张提高了银行业的风险与破产风险，通过对非利息收入的进一步细分发现，对于小型银行而言，手续费收入的风险性更敏感，而贸易活动与更高的风险没有必然的联系。
　　(四）国内有关文献回顾
　　国内方面，由于受严格的政策限制以及《商业银行法》的约束，长期以来，商业银行业务结构单一，其收入来源局限在利息收入、汇兑收入等方面，并没有多元化绩效与风险研究的原动力，因此这方面的文献处于空白。然而近几年来，随着我国金融体制改革的不断深入，以及我国银行业经营领域、业务范围的不断扩大，银行业多元化问题逐渐引起了学术界的关注，出现了一些有价值的成果。
　　早期较有影响力的文献有杜莉和王锋(2002)、王聪和邹朋飞（2003)、刘宗华和邹新月（2004)等，其研究结论基本一致，我国国有商业银行存在较明显的范围经济，主张银行业采用混业经营的模式。朱建武和李华晶(2007)对中小银行的研究也证实，我国中小股份制银行也同样存在明显的范围经济。
　　对于多元化与绩效的关系，闫彦明（2005)选用鲁梅尔特对企业多元化的测量方法，运用相关性分析得出的结论是，银行业务多元化并没有产生明显的绩效，其中国有商业银行要比股份制商业银行的效果要好；多元化一定程度上起到了分散风险的效果，但主要限于国有商业银行，而股份制银行的多元化反而增大了风险。魏成龙和刘建莉（2007)的研究结果则相反，多元化对绩效存在正面影响，但系数很小。
　　最近的代表性文献有范香梅、邱兆祥和张晓云（2010)、张雪兰（2011)、周开国和李琳(2011)等。范香梅、邱兆祥和张晓云（2010)研究了我国银行业的地域多元化问题，发现地域多元化有助于大型商业银行提高收益并降低风险，对中小银行则有不利影响。张雪兰(2011)考察了银行收入多元化对经营风险的影响，结果表明，我国银行收入多元化与风险之间并不存在必然联系。周开国和李琳（2011)适用14家商业银行12年间的面板数据，结果也证实，中国商业银行收入结构多元化与银行风险间的关系并不显著。
　　国内对商业银行多元问题的研究有两个缺陷：一是研究方法单一，大多研究仅以定性分析为主，而缺少经验证据上的支持，其研究结论的可靠性值得怀疑；二是研究内容有限，早期文献主要针对我国银行业是否存在范围经济展开讨论，最近的少数文献尽管涉及到了多元化绩效与风险，但是其研究视角仍然比较片面而缺乏系统性。例如，张雪兰（2011)考察了银行收入多元化对经营风险的影响，但是对于其明显与理论预期不符的研究结论并没有给出具有说服力的解释。基于以上考虑，本文在以往研究的基础上，对我国商业银行的多元化经营绩效以及经营风险进行系统分析，试图弥补国内现有文献上的缺陷，并为我国银行业的进—步改革与实践提供科学依据。
　　二、研究设计
　　本研究实证分析的目的是探讨我国商业银行多元化对经营绩效和风险的影响，并就银行绩效与风险的关系进行深入的分析，主要采用多元回归分析，对收入结构多元化、绩效表现以及风险之间的相互关系进行检验。